Чем отличается самозанятый от ип

Кто относится к самозанятым гражданам в России: список профессий

В России уже некоторые время существует такое понятие, как самозанятость. Критерии спецрежима определены законодательством. Они охватывают мелких предпринимателей, не имеющих статуса ИП, а также физических лиц, которым не предоставляется право найма сотрудников. Установлены также виды деятельности для самозанятых в 2019 году.

Общее понятие

Ключевая цель контроля самозанятости заключается в выводе населения из теневого сектора экономики. Некоторые россияне даже при желании легализовать собственную деятельность не в курсе, как сделать это правильно и без нарушения законов.

Считается, что большинство людей, получающих нелегальные доходы, занимаются розничной торговлей либо оказанием услуг. Причин такой ситуации несколько:

1. В РФ занятость и уровень зарплаты в различных регионах существенно различаются.
2. Далеко не всем предпринимателям удается вести свой бизнес успешно. Иногда у ИП возникают проблемы даже с уплатой страховых взносов.
3. Есть и принципиальная позиция людей, недовольных расходованием средств российского бюджета и не желающих платить налоги.

Вместе с тем все эти люди не готовы отказываться от медицинского, пенсионного, социального обеспечения, хотя не делают отчислений в соответствующие фонды. Оплачивать все эти блага приходится добросовестным налогоплательщикам. Несмотря на штрафные санкции, существенных улучшений ситуации не наступало, поэтому власти решили четко определить, кто может быть самозанятым гражданином в 2019 году.

В Минюсте РФ подготовлен законопроект с целью установления правового статуса самозанятых. В ведомстве полагают, что под это определение подпадают граждане, ведущие предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии. Такая деятельность может заключаться в продаже товаров, произведенных самостоятельно, оказании услуг, выполнении работ для других физлиц. К этой категории предложено отнести людей, которые не зарегистрировались в качестве ИП, но уведомивших о ведении деятельности налоговые органы.

Форматы работы и критерии

Ранее властями Российской Федерации было определено, какими видами деятельности может заниматься самозанятый гражданин. Всего существовало три позиции, включавшие:

1. Присмотр или уход за детьми, гражданами с заболеваниями, людьми старше 80 лет и прочими лицами, которым необходимо постоянное наблюдение согласно заключению медорганизации.
2. Репетиторские услуги.
3. Помощь в ведении домашнего хозяйства, клининговые услуги, уборка.

Регионам было предоставлено право пополнять данный перечень по мере необходимости.

Самозанятым в 2019 году может быть человек, соответствующий определенным критериям:

1. Физлица, не имеющие работодателя и не привлекающие наемных работников.
2. Люди, торгующие продуктом собственного изготовления.
3. Лица, получающие доходы в пределах 2 400 000 рублей за год.
4. Люди старше 16 лет.

Иностранцы, трудящиеся на условиях найма у граждан, предпринимателей либо в организациях не считаются самозанятыми. То же самое касается иностранных граждан, трудящихся у адвокатов, нотариусов или других специалистов с частной практикой. Определить, кто относится к самозанятым, а кто не попадает в эту категорию, можно в статье 217 НК РФ.

В список видов деятельности самозанятых граждан входят:

1. Лица, оказывающие репетиторские услуги.
2. Няни.
3. Парикмахеры.
4. Специалисты по маникюру.
5. Швеи.
6. Граждане, торгующие фруктовой, ягодной, овощной продукцией, выращенной самостоятельно.
7. Фотооператоры.
8. Кондитеры.
9. Шоферы.
10. Фрилансеры-копирайтеры.
11. Журналисты.
12. Массажисты, трудящиеся на дому.
13. Специалисты по восстановлению ювелирных изделий.
14. Специалисты по ремонту и восстановлению компьютеров или бытовых приборов, приезжающие домой к клиенту.
15. Люди, сдающие недвижимое имущество.

Пока официальный реестр профессий самозанятых не сформирован и не утвержден, самозанятым в 2019 году может быть любой человек, соответствующий вышеперечисленным критериям.

Ограничения при самозанятости

Но помимо разрешенных видов деятельности для самозанятых имеются и некоторые ограничения. Закон не разрешает самозанятым:

1. Реализовывать подакцизные товары, подлежащие обязательной маркировке.
2. Заниматься перепродажей продукции или имущественных прав.
3. Добывать и реализовывать полезные ископаемые.
4. Осуществлять деятельность в интересах других лиц по агентским, комиссионным и другим соглашениям.

Не признаются самозанятыми граждане, использующие определенные режимы налогообложения. Нельзя одновременно быть самозанятым и пользоваться ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН.

Есть еще один очень важный нюанс. Условия для самозанятых, работающих в соответствующем правовом поле, с 2019 года создаются только в четырех регионах. Это относится к:

1. Москве.
2. Столичной области.
3. Калужскому региону.
4. Татарстану.

Предполагается, что если эксперимент окажется успешным, работа для самозанятых станет доступна населению других регионов. Пока полный список территориальных единиц, которые в будущем могут подключиться к проекту, не публикуется.

Налогообложение и самозанятость

Для самозанятой деятельности введена новая система налогового учета, предусматривающая получение особого разрешения – патента. По этому нововведению гражданам дается право заниматься определенной деятельностью без регистрации как индивидуальные предприниматели.

Понятие и порядок выплаты налогов с доходов самозанятых лиц уточнены в поправках к Налоговому кодексу. Три вида самозанятых попадают под действие так называемых налоговых каникул. Это значит, что до завершения 2018 года они освобождаются от обложения НДФЛ. Данное правило касается репетиторов, помощников по хозяйству и уборщиков, а также людей, присматривающих за больными, пожилыми гражданами и детьми.

Срок действия льготы завершится в 2019 году. С этого момента правила ведения бизнеса для самозанятых из перечисленных категорий несколько усложнятся. Им придется прекратить работать в выбранной сфере либо зарегистрироваться как ИП и выплачивать налоги.

Правда, в Госдуме рассматривают возможные изменения в законодательство, которые предполагают продление налоговых каникул и возможность ведения некоторых видов деятельности без необходимости регистрации ИП. Но в подобных обстоятельствах самозанятым придется вставать на налоговый учет.

Особенности патентной системы

В перечне самозанятых числятся люди, которые вправе выкупить патент за определенную сумму. Данная сумма устанавливается властями региона, но не должна превысить 20 000 рублей. Выплаты разделяются на части:

[3]

1. Уплата взносов в ФОМС.
2. Деньги, перечисляемые в ПФР.
3. Налоговая составляющая.

Оплата вносится единоразово, сумма автоматически распределяется казначейством. Заявка на предоставление патента заполняется у налоговиков. При оформлении надо предъявить паспорт и документально подтвердить отсутствие регистрации как ИП.

Для желающих реализовать свои идеи в бизнесе на условиях самозанятости патент имеет определенные преимущества:

1. Затраты на получение документа не привязаны к предположительному доходу, в отличие от режима ПСН.
2. Нет необходимости в ведении бухгалтерской отчетности.
3. Налог и все отчисления государству оплачиваются сразу при покупке патента.
4. Регистрация в налоговой службе без получения статуса ИП производится автоматически без соблюдения особых юридических требований.
5. Будущий бизнесмен не рискует имуществом, в отличие от ИП.

В дальнейшем перечень услуг самозанятых граждан планируется расширить. В него могут быть внесены видеосъемка, ремонт обуви и одежды, переводы иностранных текстов, самостоятельное производство молочной продукцией.

Отличия ИП от самозанятых

Самозанятость имеет ряд существенных отличий от работы с регистрацией ИП. Предприниматели, работающие официально, вынуждены ежегодно выплачивать страховые взносы в установленном объеме, даже если по каким-то причинам он не работал некоторое время. Самозанятый при получении дохода или без него не платит взносы. Его выплаты ограничиваются покупкой патента.

Согласно положениям законодательства, в дальнейшем легализация самозанятого человека будет предусматривать выплату налога на профессиональный доход. С учетом формата работы НДП составит 4% либо 6%. В плане сокращения расходов и упрощения учета самозанятость пока выглядит более привлекательным вариантом. Власти также обещают разработать приложение для мобильных гаджетов, позволяющее платить налог с карточки.

Но и в нюансах работы между ИП и самозанятыми имеются отличия:

1. У ИП отсутствуют лимиты по допустимым видам деятельности.
2. Самозанятым разрешается предоставлять услуги исключительно для персональных и домашних нужд людей.
3. Самозанятым не производится начисление трудового стажа, но они вправе делать взносы добровольно для накопления пенсионных баллов.
4. ИП должны проходить регистрационную процедуру в полном объеме, а самозанятым достаточно поставить налоговиков в известность о начале работы.

Предпринимателям необходимо подавать в госорганы отчетность по установленному образцу. Для самозанятых такой обязанности не предусмотрено. Однако самозанятые граждане, пытающие взять банковский кредит, попадут в непростую ситуацию, поскольку финансовые структуры будут приравнивать их к безработным.

Регистрация самозанятых и ее преимущества

Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов:

1. Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото.
2. Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой (нужно отправлять заказную корреспонденцию).
3. Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета (необходима авторизация).
4. В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса.

Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы. При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода. При повторном нарушении в пределах полугода это будет уже 100% дохода.

Регистрация в качестве самозанятого дает некоторые преимущества:

1. Защиту прав на законодательном уровне. Если при оказании услуг физлицам возникают разногласия, доказывать свою правоту придется получателю услуг.
2. Гарантии социального характера. Зарегистрированный самозанятый берет на себя обязательства по выплатам в соцфонды, поэтому может без ограничений пользоваться медуслугами и льготами от государства.
3. Спокойствие. Такая деятельность является легальной.

Самозанятые получают еще право на налоговый вычет. Данную преференцию следует отличать от возврата налогов при покупке жилплощади или социальных вычетов. В данном случае государство предоставляет своего рода аванс с целью уменьшения налогового бремени и стимулирования людей к выходу из «тени». Этот аванс равен 10 000 рублям.

Вычет предоставляется один раз и рассчитывается нарастающим итогом. Даже после снятия с учета и постановки на него снова расчеты не начнутся с нулевой отметки. Фактически в период действия вычета самозанятый платит 3%-й налог. Когда лимит будет исчерпан, налог возрастет до 4%. За этим налоговая следит самостоятельно.

Государству необходимо разработать действенный механизм, позволяющий одновременно стимулировать граждан к легализации своей деятельности и контролировать их доходы. Первые шаги в этом направлении уже сделаны, в том числе путем внедрения патентной системы. На данный момент в процедуре регистрации самозанятого нет ничего сложного, зато имеются определенные плюсы. Однако вопрос: «Какие виды самозанятых существуют, которым разрешено заниматься индивидуальным предпринимательством» остается открытым.

Самозанятый и ИП: в чем разница, плюсы и минусы двух форм

Самозанятый – это человек, который самостоятельно получает доход без заключения трудового договора или регистрации предпринимательской деятельности. Сколько таких лиц в России, точно неизвестно, но среди самых осторожных оценок называют 20 миллионов.

Попытки легализовать самозанятых предпринимались неоднократно, но только в 2019 году получилось на практике реализовать вариант, который устроил бы всех. Государство предложило простой способ легализации доходов, а самозанятые согласились платить с них налог по ставке, которая ниже, чем для обычных физических лиц. В выигрыше оказались также потребители, которые теперь смогут официально доказать расходы на оплату услуг самозанятых.

Новый налоговый режим – налог на профессиональный доход – вызвал большой интерес не только у тех, кто ведет мелкий нелегальный бизнес, но и у зарегистрированных предпринимателей. Оказалось, что в статусе самозанятого и ИП в самом деле много общего, например, платить налог на профдоход вправе и те, и другие.

Если вас интересует, кому из них выгоднее вести бизнес, в этой статье вы найдете много полезного. Но сначала разберемся в самом понятии «самозанятого», ведь все понимают его по-разному.

Например, ПФР называет самозанятым населением индивидуальных предпринимателей, глав и членов крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокатов, арбитражных управляющих, нотариусов и других лиц, занимающиеся частной практикой. Но ведь эти лица не являются нелегалами, потому что зарегистрировались в установленном порядке, платят налоги и страховые взносы.

А Федеральная налоговая служба относит к самозанятым только тех, кто занимается репетиторством или оказывает услуги в домашнем хозяйстве. Причем налоги и взносы им платить не надо (по крайней мере, до конца 2019 года), достаточно только пройти регистрацию в ИФНС.

Так выглядит статистика по самозанятым гражданам на сайте ФНС

А вот те, кто прошел регистрацию на сайте через приложение «Мой налог», называются не самозанятыми, а плательщиками налога на профессиональный доход. В видах деятельности они частично ограничены, например, розничной торговлей заниматься не могут, но направлений деятельности у них намного больше, чем у домашнего персонала.

Особенности налога на профессиональный доход

Итак, сравнивать с индивидуальными предпринимателями мы будем именно плательщиков НПД, а не домашний персонал и репетиторов. А значит, надо узнать основные характеристики этого налогового режима:

• установлен лимит годового дохода – 2,4 млн рублей;
• налоговая ставка с дохода составляет 4% при получении оплаты от физлица и 6%, если заказчик – организация (при этом действует разовый вычет в сумме 10 000 рублей, позволяющий уменьшить налог к уплате);
• нельзя нанимать работников по трудовому договору;
• есть запрет на определенные виды деятельности (перепродажа товаров и имущественных прав, добыча и реализация полезных ископаемых, посредническая деятельность, сдача в аренду нежилой недвижимости и др.);
• пока действует на территории только четырех регионов: Москва, Московская и Калужская область, Татарстан.

В отношении последнего признака НПД надо сказать особо. Закон не требует, чтобы плательщик налога на профдоход официально проживал на территории одного из регионов. Сюда можно приезжать для оказания услуг и выполнения работ или вести деятельность через интернет. Главное, чтобы сам заказчик находился там, где действует этот режим.

Можно ли платить НПД с доходов, полученных в других регионах

Налог на профессиональный доход – это пилотный проект, который пока проходит только в четырех российских регионах. Предполагалось, что срок проведения эксперимента – целых десять лет, после чего будет принято решение о его распространении по всей территории РФ.

Однако уже первый месяц действия нового налогового режима показал его огромную популярность. Только за январь 2019 года через приложение «Мой налог» зарегистрировались 14 тысяч человек. Для сравнения, за несколько лет в качестве самозанятых (т.е. домашнего персонала) по всей России зарегистрировано всего 3 250 человек.

Многие регионы выступили с инициативой разрешить уплату налога на профессиональный доход и на их территориях, ведь это выгодно для бюджета. Вполне возможно, что соответствующие поправки в закон будут внесены уже в этом году.

А пока что Федеральная налоговая служба стала давать очень интересные разъяснения, которые позволяют платить НПД не только на территории четырех регионов.

Так, в письме от 21.02.2019 № СД-4-3/[email protected] есть такое положение: «Если физическое лицо оказывает услуги как в субъекте Российской Федерации, включенном в эксперимент, так и в субъектах Российской Федерации, не включенных в эксперимент, и при регистрации в качестве налогоплательщика НПД им выбран субъект, включенный в эксперимент, то при соблюдении остальных ограничений, предусмотренных Законом, такое физическое лицо вправе применять НПД в отношении всех доходов, являющихся объектом налогообложения НПД».

Что это означает? Если у вас есть хотя бы один клиент, которому вы оказали услуги на территории одного из пилотных регионов, то вы вправе применять НПД и в других регионах. Главное – соблюдать общий лимит доходов (2,4 млн рублей в год) и не заниматься запрещенными видами деятельности.

Например, человек зарегистрировался в качестве плательщика налога на профдоход на территории Московской области, где оказывает ремонтные услуги. Но кроме того, у него есть заказчики в соседней Рязанской области, которая не входит в территорию эксперимента. При этом платить НПД можно как с доходов, полученных в Московской, так и в Рязанской области.

Чтобы не рисковать, лучше задать в ИФНС индивидуальный вопрос о возможности применять НПД в регионах, не входящих в эксперимент. Причем, в вопросе обязательно надо указать, что вы планируете оказывать услуги или выполнять работы на территории пилотных регионов. И только в дополнение к ним хотите заниматься этой деятельностью в других областях.

А вот спрашивать просто про право применять НПД на территории, не входящей в эксперимент, не надо. Получите ожидаемый отказ, например, как в письме от 11 марта 2019 г. N 03-11-11/15305.

Разница между ИП и самозанятым

Если вы уже являетесь индивидуальным предпринимателем, то можете перейти на уплату налога на профдоход. Конечно, при условии соблюдения ограничений, установленных для этого режима.

А если вы еще только планируете легализовать свой небольшой бизнес, то надо знать, чем отличается статус ИП от обычного физического лица, который прошел регистрацию в приложении «Мой налог».

Какой вариант выгоднее – ИП или самозанятый

Напомним, что под самозанятыми в данном случае мы имеем в виду не домашний персонал, который не платит налоги со своих доходов, а только плательщиков налога на профессиональный доход. В чем разница между плательщиком НПД и ИП в налогообложении? Какой статус выгоднее?

На самом деле однозначного ответа здесь нет, потому что для расчета итоговой налоговой нагрузки надо учитывать несколько факторов:

• размер полученного дохода;
• вид деятельности;
• доля расходов в выручке;
• категория клиента (физическое лицо или организация);
• налоговый режим, на котором работает ИП;
• необходимость применять кассовый аппарат;
• планирование пенсионных накоплений.

То есть, решение надо каждый раз принимать индивидуально, а не ориентироваться на вырванные из контекста фразы, особенно из непрофессиональных изданий.

Например, плательщик налога на профдоход не обязан платить за себя страховые взносы на пенсионное обеспечение. Хорошо это или плохо? На первый взгляд, хорошо, ведь обязательная сумма взносов на ОПС в 2019 году составляет 29 354 рубля.

Но если разобраться в этом вопросе внимательнее, то окажется, что здесь есть два негативных момента:

Покажем это на примере.

Плательщик НПД и индивидуальный предприниматель на УСН Доходы оказывают одинаковые услуги клиентам-юридическим лицам. Доход и того, и другого – 1 миллион рублей в год. Налоговая ставка одинакова – 6%, при этом ИП должен заплатить не только налог, но и взносы за себя.

Кто заплатит в бюджет больше? Казалось бы, очевидно – ИП, на самом деле, налоговая нагрузка у них будет одинакова:

1. Плательщик НПД заплатит 60 000 рублей, т.е. 6% от заработанного миллиона рублей.
2. Индивидуальный предприниматель должен заплатить за себя фиксированные взносы, причем, не только на пенсионное, но и на медицинское страхование, плюс дополнительный взнос с дохода свыше 300 000 рублей в год. Всего это будет 43 238 рублей. Но внимание! Исчисленный налог в размере 60 000 рублей (так же, как у самозанятого) уменьшается на сумму уплаченных за себя взносов. То есть, налог с дохода на УСН составит всего (60 000 — 43 238) = 16 762 рублей. Прибавим сюда уплаченные взносы и получим те же самые 60 000 рублей общей фискальной нагрузки.

Конечно, примеры расчета налоговой нагрузки могут быть разными, в том числе, в пользу самозанятого. Но возможен также вариант, когда налоговый режим, доступный только предпринимателю, позволит ему платить еще меньше, чем на НПД. Например, такая возможность есть при переходе на ЕНВД по определенному виду деятельности или оформлению патента для ИП.

Получайте новые статьи блога прямо к себе на почту:

Самозанятость: виды, сравнение с ИП, плюсы, минусы и оформление

Кто может стать самозанятым и что для этого нужно

Закон о самозанятости разработан для того, чтобы официально признать труд людей, работающих без работодателя и наёмных сотрудников. Он устанавливает порядок налогообложения и упрощает жизнь тем, кто оформлял ИП.

Закон о самозанятости

С 1 января 2019 года в нескольких регионах России действует закон №551845-7. Его основная задача – навести порядок и облегчить процесс налогообложения для тех, кто работает сам на себя. Раньше у таких граждан было два варианта: работать «в серую» или делать ИП. При работе через ИП требовалось отдавать 13% НДФЛ (по упрощённой схеме – 6% с дохода).

Самозанятые облагаются налогом на профессиональный доход. Он фиксирован:

• 4% — при расчёте с физическими лицами
• 6% — при расчёте с юридическими лицами или ИП

Кому помогает новый режим

• Индивидуальным предпринимателям. Это позволяет спокойно трудиться без риска получить штраф за незаконное предпринимательство. Уменьшает налоговую нагрузку. Убирает бумажную волокиту.

• Клиентам – юридическим лицам. Чтобы заплатить самозанятому за работу, не надо исполнять обязанности налогового агента (лица, на которое возложены обязанности по перечислению налогов в бюджет). Итог – меньше налогов и работы с документами.

Как взимается налог

Для отчётности надо указать в приложении «Мой налог» полученную за товар или услугу сумму. Выписать чек. Так, вы зарегистрируете доход. Потом вы получите уведомление от ФНС с общей суммой налога за прошлый месяц. Считать самому ничего не нужно. Налоговая сделает это за вас. Перечислить налоги необходимо до 25 числа следующего месяца. Оплатить можно с банковской карты.

Где работает закон

Официально полноценного федерального закона о самозанятости нет. Правительство проводит эксперимент, чтобы узнать, как будет работать такое налогообложение и какие проблемы оно создаст. Пока что в нём участвуют только Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан. Список регионов, скорее всего, будет расширяться, а результаты эксперимента подведут в 2028 году.

Занятость может оформить любой гражданин России независимо от региона. Но работать на этих налоговых условиях можно только на территории 4 субъектов РФ, которые участвуют в эксперименте. Пока не совсем понятно как быть интернет-фрилансерам, ведь у них нет чёткой привязки к месту.

Виды самозанятости

Точного списка профессий нет. Но есть конкретные виды деятельности, с которыми запрещено переходить на самозанятость:

• Продажа бензина, алкоголя, табака, других подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой.

• Перепродажа имущественных прав, автомобиля и товаров.

• Добыча и продажа полезных ископаемых.

• Предпринимательство в интересах другого лица по поручению, в качестве агента или за комиссию.

• Предпринимательство с наймом других сотрудников.

Во всех остальных случаях, если вы работаете «на себя» и получаете доход не больше 2,4 млн в год, можно становиться самозанятым. Прежде всего, это сделано для популярных «самостоятельных» специальностей:

• Таксистов
• Фрилансеров (дизайнеров, копирайтеров, интернет-маркетологов)
• Частых мастеров (сантехников, электриков, строителей)
• Разнорабочих (грузчиков, курьеров)
• Ремесленников (изготовителей и продавцов хендмейд-товаров)
• Фотографов и видеографов
• Арендодателей (кто сдаёт квартиры)

Репетирам, сиделкам, няням и уборщикам до 31 декабря 2019 года разрешается вообще не платить налоги.

Самозанятость не влияет на работу по найму. Можно работать в офисе и подрабатывать фрилансером. Совмещать ИП и самозанятостью нельзя — предприниматель должен выбрать один режим налогообложения.

Что выгоднее: ИП или самозанятость?

В ИП с общим режимом налогообложения действует ставка НДФЛ 13%. В сравнении с этой цифрой самозанятость выгоднее. Но ИП можно открывать и с упрощённой системой налогообложения (УСН). Тогда придётся платить 6% с доходов. Такая же ставка установлена для самозанятого, который получает деньги от юридического лица.

ИП платит взносы в фонды. Это 6 884 (на обязательное медицинское страхование) + 29 354 и 1% на доходы, превышающие 300 000 (на обязательное пенсионное страхование). Даже не имея дохода за год, предприниматель обязан перечислить суммарно 36 238 рублей взносов.

Если сумма налогов меньше взносов, надо платить только взносы. Если больше, то взносы + разница. Например, если по налогам вы должны 22 тысячи, то отдаёте только 36 взносами. Если по налогам должны 50 тысяч, то 36 зачтётся взносами, а 14 будет как налог.

Сравним в цифрах, взяв сумму дохода 2 млн рублей:

• Самозанятый заплатит 120 000 рублей (6%) налогов при работе с юридическими лицами.

• ИП с УСН заплатит 120 000 рублей (6%) плюс взносы 6 884 (ОМС), 29 354 (ОПС) + 17 000 (1% с доходов выше 300 000 тысяч). Но налоги покрываются суммой взносов. По факту получится, что за год ИП заплатит государству те же 120 000 рублей.

Здесь ИП выигрывает, потому что даёт социальные и медицинские гарантии, поддерживает пенсию. Но далеко не все самозанятые зарабатывают 2 млн за год.

Если провести такой же расчёт для годового дохода в 500 000, получится:

• Самозанятый: 30 000 рублей.
• ИП: 38 238 рублей (6% это 30 000 налогов, которые меньше взносов. Поэтому ИП заплатит 36 238 взносов + 1% с доходов выше 300 000 тысяч).

Если часть платежей к самозанятому приходит от физических лиц, его цифра будет ещё меньше.

• Статус самозанятого выгоднее при годовом доходе до 700-800 тысяч.

• ИП выгоднее при доходе больше 800 тысяч. Отчислять государству приходится столько же, но эта сумма обеспечивает пенсию и медицинское страхование.

Сравнительная таблица

Плюсы самозанятости

• Простое налогообложение. Регистрация и сдача отчётности – со смартфона или планшета без сбора документов и стояния в очередях. Если нет заработка, не платишь ничего.

• Не нужен расчётный счёт. Принимайте деньги на банковскую карту, наличными или через системы электронных платежей.

• Можно выдавать чеки в приложении.

• Можно регистрировать самозанятость отдельно от основной работы.

• Статус самозанятого – подтверждение реального дохода. С ним проще получить кредит или оформить ипотеку.

• Закон гарантирует, что условия самозанятости не изменятся до 2028 года.

Минусы самозанятости

• Не подходит для фрилансеров с большим доходом. Если вы зарабатываете больше 60-70 тысяч в месяц, ИП с УСН становится выгоднее. А если годовой доход превышает 2,4 миллиона, надо обязательно переходить на ИП.

• Недоступна для некоторых видов деятельности.

• Нужно отдавать налоги. Да, это уменьшает чистую прибыль, но переводит отношения с клиентом в «белую» юридическую зону.

Как оформить самозанятость

Удалённо через мобильное приложение «Мой налог»:

1. Скачайте приложение на сайте ФНС России .

2. Зарегистрируйтесь. Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, внесите пароль от него и ИНН. Если кабинета нет, отсканируйте паспорт из приложения – нужные поля заполнятся автоматически – и сфотографируйтесь.

3. Дождитесь проверки регистрационных данных.

Если нужно перейти из ИП на самозанятость, то после регистрации в приложении в течение 30 дней надо отправить в налоговую заявление о переходе на другую систему налогообложения.

Если вы переходите из самозанятости на ИП с УСН, то заявления надо подать в течение 20 дней. Это важно. Иначе останетесь на общей системе НДС.

Чем отличается самозанятый от ИП

Что выбрать: ИП или самозанятость

Хотите работать по-честному? Достаточно зарегистрироваться как самозанятый или стать ИП. Разбираемся, какой режим лучше выбрать.

• Главная
• Статьи
• Что выбрать: ИП или самозанятость

С 2019 года вести бизнес по-честному стало проще. Можно регистрироваться, как ИП или самозанятый гражданин. Налог меньше, нет бумажной волокиты, максимально простой учет. Звучит неплохо. Разбираемся, кому подходит налог на профессиональный доход, а кому лучше все-таки открыть ИП.

Что нужно знать о самозанятых гражданах:

Эксперимент до 2028 года работает в 4-х областях: г. Москве, Московской области, Калужской области, Татарстане. Продлится он или нет, будет ли действовать в других областях — зависит от результатов.

Чтобы стать на учет в налоговую как самозанятый, нужно всего лишь воспользоваться приложением.

Есть ограничения по видам деятельности.

Можно совмещать работу по найму с НПД, но в разных сферах.

Официально определение «самозанятые» относится к тем, кто упоминается в п. 7.3 ст. 83 НК РФ: физлица, которые оказывают услуги по уборке жилых помещений, по присмотру за детьми и пожилыми людьми. Остальные же граждане, перешедшие на новый режим — фрилансеры, пекари, таксисты и т.д. — называются плательщиками налога на профессиональный доход. Самозанятыми их называют только в обиходе.

В чем разница между ИП и самозанятыми

Сравним режимы по нескольким критериям:

Как зарегистрироваться

Самозанятым через специальное приложение «Мой налог» или сайт ФНС. Регистрация бесплатна.

[2]

ИП должен заполнить заявление и подать документы в налоговую. В электронном виде бесплатно, в бумажном виде — пошлина 800 рублей.

Вид деятельности

Самозанятые могут заниматься только теми видами деятельности, где не нужны наемные сотрудники. Нельзя заниматься перепродажей, торговать подакцизными и маркируемыми товарами, добывать полезные ископаемые, работать по договору поручения, комиссии, агентскому договору.

ИП, как и самозанятый, не имеет право производить и продавать алкоголь, разрабатывать и продавать военную, авиационную технику, взрывчатые вещества и боеприпасы, вести страховую и банковскую деятельность. Есть и другие ограничения, которые накладывает налоговый спецрежим (патент, УСН, ЕНВД).

Территория

НПД пока что работает только в 4х регионах. Место ведения деятельности должно находиться в Москве, Московской области, Татарстане или Калужской области. Но если вы зарегистрированы по другому адресу, но ведете деятельность в одном из регионов эксперимента, то тоже можете стать самозанятым.

ИП, в отличие от самозанятых граждан, может вести деятельность по всей стране.

Доходы самозанятого не могут превышать 2,4 миллиона рублей в год или 200 тысяч рублей в месяц.

У ИП на спецрежимах есть ограничения по доходам: на «упрощенке» — не более 150 миллионов рублей в год, на патенте — не более 60 миллионов в год.

Налог и страховые взносы ИП и самозанятых

Самозанятые платят налоги: если работают с физическими лицами, то должны платить 4% налога от дохода, если с юридическими — 6%. Страховые взносы можно платить по желанию.

ИП платит налоги в зависимости от выбранного налогового режима. Предприниматель платит страховые взносы: фиксированную сумму на пенсионное и медстрахование, 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей перечисляет на пенсионное страхование.

Наемные сотрудники

Самозанятый не имеет право нанимать работников.

ИП может нанимать работников, но на спецрежимах есть ограничения: на УСН, ЕНВД — не более 100 человек, на ПСН — не более 15 человек.

Отчетность и ведение учета

Самозанятые не сдают отчетность. Требований к учету нет — все заполняется автоматически в приложении «Мой налог»

У ИП есть отчетность: налоговая декларация, отчет по выплатам персоналу, статистика. Предприниматель должен вести налоговый учет, если есть наемные сотрудники — то еще и кадровый.

Онлайн-касса для ИП и самозанятых

Самозанятым она не нужна. Чеки автоматически формирует программа «Мой налог».

ИП нужна онлайн-касса (за исключениями, указанными в п. 5 ст. 1 и п. 4 ст. 2 закона № 192-ФЗ).

На режиме НПД пенсионный страховой стаж не формируется, пенсионные баллы не копятся. Но если по собственному желанию платить страховые взносы, то стаж будет считаться.

ИП обязательно платит пенсионные взносы, поэтому страховой стаж формируется.

Можно ли ИП и самозанятому работать по найму

Самозанятый может совмещать работу по найму с НПД. Исключение — когда он сотрудничает с теми, на кого работал менее двух лет назад.

ИП может продолжать работать по найму.

К плюсам самозанятых относятся простота регистрации, отсутствие отчетности и учета. Вы можете стать самозанятым, чтобы заниматься своим хобби после основной работы — например, учить детей рисованию или продавать пироги. Но если хотите заниматься серьезным бизнесом, нанимать работников, расширяться и работать по всей территории страны, то стоит выбрать ИП вместо самозанятости.

ИП переходит на спецрежим для самозанятых в 2019 году. Что произойдет с ИП?

Добрый день,
Вам отвечает эксперт Справочно-правового сервиса Норматив https://normativ.kontur.ru/

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ не запрещает быть одновременно ИП и плательщиком налога на профессиональный доход (НПД), следовательно, применять специальный налоговый режим имеют полное право не только физические лица, но и ИП. При этом, надо учитывать, что самозанятым гражданин может быть зарегистрирован только на территории четырех регионов: Москва, Московская область, Калужская область, Татар-стан. Следовательно, если, например, ИП зарегистрирован в Санкт-Петербурге, но планирует вести деятельность замозанятого в Москве, то он может перейти в статус самозанято-го и использовать специальный налоговый режим.

В ситуации, когда ИП осуществляют помимо предпринимательской деятельности, иную деятельность в качестве замозанятого лица, необходимо вести раздельный учет доходов и расходов. Если самозанятый гражданин получает доходы от обычных физических лиц, то он применяет налоговую ставку в размере 4% с доходов. Если самозанятый гражданин получает доходы от других ИП или юридических лиц, то он применяет налоговую ставку в размере 6% с доходов.
Печать самозанятому гражданину не нужна. Если ИП в своей деятельности использует печать, то он может продолжать ее применять.
По вопросу использования лицензии гражданином, зарегистрированном в качестве само-занятого лица, выданной ИП, вам следует обратиться в лицензирующий орган, выдавший указанную лицензию.

[1]

Самозанятый и ИП: в чем разница?

В свете нового закона, который предусматривает налогообложение лиц, работающих на себя, среди фрилансеров остро встал вопрос о регистрации официального статуса. ИП или самозанятые — плюсы и минусы независимой работы.

Кто такие самозанятые — краткое определение?

Отличия ИП и самозанятых были определены в 2017 году ФЗ «О внесении изменений в ст. 2 от 19.04.91 № 1032-I». В пояснениях Министерство юстиции предложило трактовать понятие «самозанятое лицо» как гражданина, осуществляющего деятельность по оказанию услуг гражданам, не являющимися юрлицами или предпринимателями, с целью получения регулярной прибыли, для удовлетворения личных нужд и потребностей. При этом человек не является предпринимателем и не имеет наемных сотрудников.

Кто такой индивидуальный предприниматель?

Гражданин, оказывающий услуги с целью получения стабильной прибыли и соответствующим образом оформленный в государственных органах, подпадает под определение индивидуального предпринимателя. Он имеет право заключать договоры и нанимать сотрудников, привлекать кредитные средства (ограниченные родом занятий) и получать лицензии.

В чем разница между ИП и самозанятым, видно из прав официально зарегистрированного предпринимателя. Но главное отличие заключается в более широких возможностях развития собственного предприятия.

Существенные различия ведения деятельности между самозанятыми и ИП

Из определений простому человеку может быть не совсем понятно, чем отличается ИП от самозанятых граждан. Многие делают вывод, что оба формата бизнеса идентичны. На самом деле их связывают только две общие черты: работа осуществляется на самого себя и официально подтверждена в органах ФНС. А вот перечень отличий гораздо шире.

Налогообложение

В ноябре 2018 года Госдума приняла закон, по которому доход самозанятых с 1 января 2019 года облагается налогами: 4% — если услуги оказываются физическим лицам и 6% — организациям. При этом лицо полностью освобождается от уплаты 13% НДФЛ. Нововведение носит экспериментальный характер и действует только в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане.

В ближайшей перспективе планируется введение специального патента стоимостью от 10 до 20 тысяч рублей в год.

Стоит уточнить, что НДФЛ платят все лица, отнесенные к категории. От налогов освобождены люди, оказывающие следующие виды услуг:

• уход за детьми и пожилыми лицами;
• частные уроки;
• уборка помещений, ведение хозяйства.

ИП в обязательном порядке платят 32 000 рублей в год в ПФР и налог на прибыль, который определяется согласно выбранной системе налогообложения:

• общая (ОСНО);
• упрощенная (УСН);
• сельхозналог (ЕСХН);
• единый налог (ЕНВД);
• патент (ПСН).

При обороте свыше 300 тысяч рублей в год для предпринимателей вводится дополнительный налог 1 %, независимо от формы регистрации.

Отчетность

Отсутствие необходимости уплаты налогов снимает с самозанятых обязанность сдавать отчетность. Это касается только тех лиц, которые освобождены от уплаты НДФЛ. Соответственно, лица, которые платят, сдают отчет по форме 3-НДФЛ.

ИП и самозанятые, в чем разница подачи отчетности, заинтересованное лицо может узнать на официальном сайте ФНС. Так, стандартный набор отчетов — декларация по УСНО, в Госкомстат, НДС, книга покупок и продаж. В случае использования труда наемного рабочего перечень существенно увеличивается.

Наем сотрудников

Самозанятые граждане и ИП, в чем разница организации бизнеса, очевидно при использовании дополнительной рабочей силы.

Самозанятый не имеет права нанимать сотрудников. Количество оказываемых им услуг ограничено физическими возможностями человека. Для высоких заработков необходимо либо повышать стоимость работы, либо брать больше заказов. И первый, и второй вариант имеет ограничения.

Индивидуальный предприниматель может нанимать столько людей, сколько ему необходимо для успешного развития бизнеса. Таким образом, есть возможность расширять свой бизнес, но в пределах выбранной системы налогообложения.

Страховые взносы и взносы в пенсионный фонд

Существенные отличия самозанятых и ИП — во взаимодействии с социальными органами. В первом случае гражданин освобожден от уплаты взносов в ПФР и фонды социального страхования. Социальные льготы отсутствуют, можно претендовать лишь на получение налогового вычета по НДФЛ, если взносы имеют место.

ИП платит фиксированный налог в ПФ и фонд ОМС (медстрахование), независимо от того, велась деятельность или нет. Страхование в ФСС носит добровольный характер.

Стаж и пенсия

Лица, относящиеся к категории «самозанятые», не платят обязательные взносы в ПФ и ФСС, поэтому трудовой стаж в этом статусе не засчитывается.

Отличие ИП от самозанятых граждан в этом вопросе существенное. Работа предпринимателем входит в общий трудовой стаж. Достигнув возраста выхода на гособеспечение, бизнесмен может претендовать на получение помощи, размер определяется при обращении в ПФР.

Сравнительная таблица между ИП и самозанятыми

Самозанятый и ИП, в чем разница, наглядно представлено в сводной таблице:

Сравнение самозанятых и ИП поможет понять, какой формат официальной деятельности более выгоден для человека, работающего на себя.

Плюсы и минусы

Чтобы определиться, кем быть, ИП или самозанятый гражданин, стоит сравнить преимущества и недостатки обеих категорий.

Плюсы самозанятости:

• снимается риск уголовной ответственности за сокрытие доходов и неуплату налогов;
• конкуренты или завистливые соседи не смогут навредить бизнесу, написав заявление в соответствующие органы (в частности, ФНС);
• безопасная и легальная работа на фрилансерских сайтах — передача личных данных со стороны владельцев не грозит штрафами или административной ответственностью.

Недостатки работы самозанятым:

• на сегодняшний день ограничен перечень видов деятельности, подпадающих под определение «самозанятый» (НК РФ п. 70 ст. 217);
• если самозанятый гражданин не подал уведомление о предпринимательской деятельности, его доходы автоматически облагаются по общей системе. В случае сокрытия грозит уголовная ответственность;
• если деятельность самозанятого не входит в перечень, который освобождает от уплаты НДФЛ и других страховых взносов, гражданин обязан самостоятельно посчитать, оплатить налог и представить декларацию по форме 3-НДФЛ в органы ФНС по месту жительства.

Преимущества регистрации ИП:

• относительно быстрая процедура оформления — не более 7 дней с момента подачи заявления;
• сумма госпошлины необременительна для любого гражданина — 800 рублей, согласно НК пп. 6 п. 1 ст. 333.33;
• минимальный пакет документов, не нужен юридический адрес;
• свободное распоряжение денежными средствами с расчетного счета;
• отсутствие необходимости ведения бухгалтерского и налогового учета;
• самостоятельный выбор системы налогообложения;
• налоговые каникулы для впервые регистрирующихся, условия зависят от региона, на УСН или ОСН работает предприниматель.

Недостатки при работе в качестве ИП

Ограничение на ведение деятельности:

• банковские и страховые услуги;
• производство и реализация алкоголя (исключение — пиво и слабоалкогольные напитки, приравненные к нему);
• производство и реализация лекарственных препаратов и оборудования для медицинской отрасли;
• услуги по поиску и подбору персонала.

Как ИП стать самозанятым мы описали в этой статье ранее.

Что лучше ИП или самозанятый, решает сам человек, исходя из своих целей и размера доходов (настоящих или ожидаемых). Теоретически регистрация самозанятости более привлекательна с точки зрения налогообложения и отчетности. Но вместе с тем она ограничивает получение доходов (официальных, разумеется) физическими возможностями человека, лишает его социальных и пенсионных льгот. Если цели более масштабны или стоит вопрос о накоплении рабочего стажа, то имеет смысл оформить ИП.

Источники

1. Королев, А. Н. Комментарий к Федеральному закону от 26 декабря 2008 года №294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» / А.Н. Королев, О.В. Плешакова. — М.: Деловой двор, 2009. — 160 c.
2. Пиголкин, Ю.И. Морфологическая диагностика наркотических интоксикаций в судебной медицине / Ю.И. Пиголкин. — М.: Медицина, 2015. — 392 c.
3. Чайковская, Ольга Закон и человеческое сердце / Ольга Чайковская. — М.: Московский рабочий, 2016. — 152 c.
4. Земельные споры. Комментарии, судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 705 c.
5. Королев, А. Н. Комментарий к Федеральному закону от 26 декабря 2008 года №294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» / А.Н. Королев, О.В. Плешакова. — М.: Деловой двор, 2009. — 160 c.

Чем отличается самозанятый от ипОценка 5 проголосовавших: 1 Владимир Солодовников

Опытный юрист с 10 летним стажем.

Образование: ЗСФ РГУП – Западно-Сибирский филиал Российского государственного университета правосудия(г. Томск).

Место работы: частная компания в г. Санкт-Петербург.

Источник: zolotaya-zvezda.ru