Самозанятым россиянам придется платить налоги

Закон принят. Скоро многим россиянам придется платить новый налог

О самозанятых мы писали не раз и не два. И вот закон принят. Что же мы получили? Давайте разбираться.

Напомним, с 2019 года новый налоговый режим для самозанятых граждан, в порядке эксперимента, начнет работать в четырех регионах — в Москве, Московской и Калужской области, а также в Татарстане. Пока продолжается эксперимент — регистрация добровольная, потом зарегистрироваться придется всем, кто имеет доход, но не платит налогов.

Немного цифр

Эксперты считают, что под новый налоговый режим подпадает до 6 миллионов россиян. Число официально зарегистрированных самозанятых граждан пока далеко от целевого показателя. По данным ФНС на ноябрь 2018 года в России 2685 самозанятых.

Большинство зарегистрированных самозанятых — это репетиторы — 1725 человек. На втором месте сиделки −386, на третьем — уборщицы и домработницы — 302 человека. Больше всего самозанятых граждан зарегистрировано в Москве — 246 человек, Краснодарском крае — 201 человек, и Московской области — 193 человека.

В Калужской области легальных самозанятых граждан всего 13: 2 сиделки, 9 репетиторов и 2 домработницы.

Кто же такие самозанятые?

! До конца все еще непонятно. Перечня профессий нет. Законодатели указали только на критерии, по которым человека можно отнести к самозанятым. Это граждане, получающие регулярный доход за оказание услуг другим физлицам (или организациям), для их личных, домашних и иных подобных нужд.

[3]

Это очень общая формулировка, цель которой охватить как можно большее число граждан имеющих доход, но не платящих с него налогов. Так что подпадает ли, та или иная деятельность под определение «самозанятый», покажет только правоприменительная практика. В целом здесь должен действовать тот же принцип, что и при определении предпринимательской деятельности, но можно прогнозировать, что долгое время принадлежность к самозанятым будет определяться дотошностью налоговых органов.

Однако, если взглянуть на свод самозанятых по видам деятельности, который публикует на своем сайте ФНС, можно заметить, что в таблице есть такие графы как «выпас скота» или «деятельность в области фотографии».

! Закон вводит понятие «профессиональный доход» и одноименный спецрежим. Он составит 4%, если вы оказываете услуги физлицам, и 6% — при работе с юрлицами. Рассчитывать сумму налога будет ФНС на основании данных, предоставленных самозанятым профессионалом. 1,5% из суммы налога будет уходить Фонд обязательного медицинского страхования. От прочих страховых взносов самозанятые граждане освобождены. О будущей пенсии пользователям нового налогового режима придется заботиться самостоятельно. Впрочем, как и всем намL

! Для того чтобы воспользоваться новым режимом, доход самозанятого не должен превышать 200 тыс. рублей в месяц или 2,4 млн рублей в год. Еще у самозанятого не может быть наемных работников. Совмещать новый режим с другими формами налогообложения нельзя.

! Пока новый налоговый режим находится в стадии эксперимента, штрафов за укрывательство доходов формально нет. А вот с 2020 года, если зарегистрированный самозанятый не передает данные о своих доходах или делает это после 25-го числа каждого месяца. При первом нарушении штраф составит 20% от неучтенной выручки. В случае повторного нарушения в течение полугода придется заплатить все 100%.

Как будут ловить?

! Пока идет эксперимент ловить (вроде бы) не будут. Задумка в том, что в гражданах проснется сознательность, и они сами понесут деньги государству, а оно потратит их на медицину, образование и строительство нового жилья (для детей депутатов, живущих в Лондоне).

! У налоговой есть все инструменты, чтобы отслеживать безналичные расчеты физлиц. А вот для отслеживания наличности, таких инструментов, мягко говоря, немного. И как будут ловить самозанятых, не принимающих карточки, пока непонятно. Самый очевидный способ: по рекламе в соцсетях.

! Государство активно берет под контроль схемы обналички и вообще, хождение бумажных денег. Так что скрывать доходы со временем будет становиться все сложнее и сложнее.

Кому выгодно переходить на новый режим?

! Строго говоря, никому, кроме индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги исключительно физлицам. В таком случае они смогут платить не 6, а 4%.

! В некоторых случаях компаниям будет дешевле работать с самозанятым гражданином, чем брать его в штат и платить за него все страховые взносы и налоги. Но у такого подхода есть немало минусов.

! В большинстве случаев, ничего, кроме проблем, регистрация в качестве самозанятого не дает. Но выбора нет.

Нужно ставить 1С и вести бухгалтерию?

! Нет. Общение самозанятого с налоговой происходит с помощью (пока еще недоделанного) приложения «Мой налог». платить налог для самозанятых, нужно через него. Его уже можно скачать для iOS и Android-устройств. Через приложение гражданин сможет подавать данные о продаже товаров и услуг в ФНС и предоставлять заказчикам чек в электронном виде (высылается через электронную почту, с помощью SMS или QR-кода). Вести бухгалтерию не придется — налоговая самостоятельно будет рассчитывать сумму на основании данных, предоставленных гражданином в приложении.

. Есть один важный нюанс. Для оказания услуг через приложение и уплаты налога для самозанятых, нужно знать Индивидуальный номер налогоплательщика человека, которому вы оказываете услуги. Без этого приложение на данный момент не работает. Такие дела. Да, нянечкам, ухаживающим за пенсионерами, нужно будет узнавать у этих пенсионеров ИНН. А если у пенсионера нет ИНН? Ну, тогда получается, что нянечка работает с ним незаконно, и в случае, если налоговая ее в этом уличит, она отдаст 20% своего дохода в пользу государства.

Итого

Как мы уже отмечали ранее, задача эксперимента, который официально начнется с первого января 2019 года, заключается в том, чтобы быстро отсечь все лазейки, с помощью которых самозанятые будут уклоняться от уплаты налогов. Так что калужским самозанятым в следующем году стоит быть настороже. Подписывайтесь на ДопОфис, мы следим за ситуацией и расскажем, что делать.

Есть ли у вас дополнительных доход? На что вы его тратите?

Как будут вычислять самозанятых граждан в 2019 году

Люди, проживающие на территории России и ведущие трудовую деятельность, платят налоги. Средства, полученные государством, расходуются на социальные программы, включая образование, здравоохранение, выплату пенсий и налогов. Однако существует категория граждан, которая пытается работать исключительно в своих интересах, не участвуя в финансировании социального сектора. Проще говоря, эти люди работают в «тени» без выполнения налоговых обязательств. Власть не устраивает такая ситуация, поэтому для решения проблемы принимаются определенные меры. Формируется механизм самозанятости и определяются способы, позволяющие выявлять самозанятых людей.

Чем опасна нелегальная самозанятость

Под самозанятостью понимается ведение трудовой деятельности только своими силами, без привлечения посторонних лиц. В эту же категорию включают реализацию продукции, но лишь в том случае, если она изготовлена собственными руками или выращена на своем приусадебном участке. Нередко самозанятых называют еще фрилансерами. Основное отличие этих людей от других граждан заключается в том, что полученную прибыль они используют на свое усмотрение.

Проще всего бороться с нелегальным трудом граждан и сокрытием доходов от налогообложения при помощи штрафов, что сегодня и происходит. За такую деятельность полагается штраф в максимальном размере до 2 тысяч рублей. Минимальный показатель установлен на уровне 500 рублей. Однако подобные суммы не слишком пугают нелегалов-предпринимателей, поэтому изменить ситуацию в корне не удается.

Как ищут фрилансеров-нарушителей

Налоговики ищут способы, позволяющие вычислить лиц, скрывающих свою выручку. Суть таких действий заключается в выводе прибыли из «тени» для обложения НДФЛ, уплаты страховых взносов и других налогов. Если выявляются факты такого рода, предпринимателям приходится выплачивать средства в пределах налоговых обязательств, установленных законом.

Но государству не слишком просто ловить самозанятых людей, всеми силами скрывающих свою деятельность. Пока существует лишь несколько методов, позволяющих определять лиц, относящихся к самозанятой категории:

1. Изучение предложений товаров и услуг на страницах пользователей соцсетей.
2. Проведение рейдов для выявления нелегальной деятельности.
3. Анализ выплат электронных денежных средств и целей их перечисления.
4. Отслеживание поступлений денег на банковские карточки.
5. Контроль баз налоговой службы.
6. Мониторинг данных, полученных от коммунальных организаций.
7. Сбор показаний соседей самозанятых.
8. Выполнение контрольных закупок через интернет-ресурсы.

Госорганы стараются выявлять самозанятых граждан среди пенсионеров, которые сдают внаем жилплощадь или другую недвижимость и не платят налоги. Относительно проведения налоговых проверок, здесь есть свои проблемы. Численность граждан, которые вполне могут оказаться фрилансерами, достаточно велика. Выявить их можно только путем проведения масштабного мониторинга по определенным параметрам, а это требует больших трудозатрат. Государству придется потратить больше средств на содержание огромного штата налоговых служб, и эта сумма превысит налоговые поступления от выявленных самозанятых вместе со штрафами.

К тому же проверить тысячи граждан на предмет нелегальной работы недостаточно, выявленные факты получения дохода самозанятыми гражданами нужно еще доказать. Доказательствами в таких обстоятельствах считаются:

1. Расписки, подтверждающие получение денег в виде расчета за продукцию или услуги.
2. Регулярные поступления на банковскую карточку либо счет в финансовом учреждении.
3. Размещение фрилансером рекламы своих услуг и товаров.
4. Показания граждан, оплативших работы или продукцию.

Отслеживать самозанятых при содействии банковских структур тоже непросто. Для выявления нарушений и нелегальной деятельности налоговики могут запрашивать подобные сведения, но только в отношении лиц, которые находятся под налоговой проверкой.

Вместе с тем налоговые службы всерьез намерены получить более широкие права в части изучения финансового положения граждан. Предполагается, что это поможет ловить самозанятых и вычислять нелегальные прибыли.

Предстоящие изменения

При попытках контролировать фрилансеров нельзя забывать и о том, что некоторые из них работают с юрлицами. Для организаций станет невыгодно сотрудничать с самозанятыми, ведь их могут обвинить в мошенничестве. К примеру, очень сложно определить, не работает ли компания с собственными сотрудниками, не оформляя их как официальных работников. При таком варианте сокращаются налоговые выплаты на зарплату.

Если налоговики найдут денежные поступления, это могут оказаться средства, которые человеку вернули в виде долга. Точно выяснить, за что гражданин получил выплату, очень сложно.

Искать не легализовавшихся самозанятых должны помочь нововведения, которые уже одобрены Госдумой. После регистрации в качестве фрилансера человеку придется выдавать потребителям чеки, и поймать нарушителей станет проще. В законопроекте предусмотрен целый ряд мер, которые должны стать стимулом для работы фрилансеров на законных основаниях.

Вместо того, чтобы искать самозанятых, государство планирует предоставить им возможность заниматься выбранной деятельностью и платить налоги в разумных пределах. Правда, пока все это касается только жителей Москвы и Московкой области, Калужского региона, Татарстана. Здесь власти собираются провести эксперимент по выводу доходов фрилансеров из «тени».

Нововведения пока рассчитаны только на определенные форматы деятельности:

1. Образовательные услуги (репетиторство).
2. Помощь в ведении домашнего хозяйства.
3. Клининговые работы, уборку в помещениях.
4. Присмотр за людьми, которые в этом нуждаются – пожилыми, больными, несовершеннолетними.

Впоследствии этот перечень может расшириться. Если эксперимент окажется удачным, положения закона будут действовать и в других регионах страны.

Правила уплаты налогов самозанятыми

Самозанятым, прошедшим официальную регистрацию, придется платить налоги уже в 2019 году. Для этого разрабатывается приложение, которое предлагается устанавливать на мобильные устройства. Такое приложение послужит своеобразным аналогом онлайн-касс. Каждый месяц в нем будут отображаться полученные прибыли, с которых и предстоит уплачивать налог.

Теперь самозанятому не нужно самому находить информацию, касающуюся режима работы налоговиков. Ему не придется посещать инспекцию и тратить время в очередях или на формирование бухгалтерской документации. Новое приложение позволит фрилансеру регистрироваться онлайн, а налоговикам – отследить реально полученные им доходы.

В уплачиваемый таким способом налог войдут все сборы, дополнительных выплат не предусмотрено. Это касается и выплат в Пенсионный фонд. Однако для получения пенсии в размере, превышающем минимальный показатель, фрилансерам разрешат делать взносы по своему усмотрению. Они смогут добровольно выплачивать средства для получения дополнительных баллов. По мнению властей, это будет удобный вариант для граждан, которые выводят свою деятельность из «тени».

В отличие от других категорий населения, самозанятые получат право на расчет страховых взносов от однократной минимальной оплаты труда. Для других граждан во внимание принимается двукратная величина.

Условия и преимущества для фрилансеров

Уведомить о своей деятельности в качестве фрилансера придется и налоговую службу. Этот гражданин не может иметь регистрации в качестве ИП и нанимать сотрудников, а также получать доход свыше 2,4 миллиона рублей за год. Есть и другие условия официальной самозанятости:

1. Отсутствие агентских и комиссионных соглашений.
2. Оказание личной услуги или производство продукции своими силами.
3. Проживание в одном из перечисленных регионов.

При оформлении регистрации налоговики будут проверять соответствие этим критериям. Соответственно, им придется выяснить, сколько зарабатывает самозанятый и подходит ли его деятельность под указанные параметры. Чтобы определить территориальную принадлежности при работе в онлайн-режиме, госорганы будут учитывать место нахождения самозанятого, а не его заказчиков. Если все условия соблюдаются, фрилансер заплатит налог и сможет работать легально.

Государство планирует не только собирать налоги с самозанятых, но и дать им некоторые преимущества. Отслеживать нелегалов будут с самого начала действия закона, однако, в первое время планируется избавить их от штрафных санкций. Это поможет адаптироваться к новым требованиям, а также станет стимулом легализоваться и избежать отслеживания своих прибылей.

Для самозанятых существует несколько причин легализовать свою деятельность. Они заключаются в:

1. Возможности работать без опасений по поводу нарушения законов.
2. Четком определении сумм, которые придется выплатить в виде налогов.
3. Доступе к формированию пенсии.
4. Возможности воспользоваться различными программами по поддержке бизнеса.
5. Праве заключения с клиентами официальных соглашений и защите своих интересов.
6. Размещении рекламы и продвижении бизнеса.

Следует учитывать, что государство всегда найдет способы выявлять и искать незаконно работающих самозанятых граждан. Вместо того, чтобы рисковать и ждать, когда нелегальные доходы обнаружат налоговики, значительно проще легализоваться и сосредоточить усилия на поисках клиентов и повышении прибыли.

В регионах учет неработающих граждан ведется налоговиками. Таких людей включают в отдельный реестр. Если будет установлено, что человек работает на себя и не платит налоги, ему предстоит перечислить недостающие суммы и уплатить штраф. Власти ведут активную работу над механизмом выявления самозанятых, работающих без регистрации. Рано или поздно многих фрилансеров выведут из тени, и они попадут под штрафные санкции. Чтобы избежать такого сценария, достаточно легализовать свою деятельность и платить установленные законодательством налоги.

Госдума одобрила эксперимент над самостоятельными работниками

Госдума приняла в четверг, 25 октября, в первом чтении пакет законопроектов о введении в порядке эксперимента налога на профессиональный доход. С 1 января 2019 года каждый самозанятый сможет зарегистрироваться через мобильное приложение и начать работать легально, платя 4–6% с дохода до 200 тыс. руб. в месяц. Думская оппозиция законопроект единороссов раскритиковала, не увидев в нем мотивации граждан к выходу из тени и объяснив проведение эксперимента «обычным желанием обложить граждан налогами».

Представляя Госдуме пакет из трех законопроектов, глава комитета по бюджету Андрей Макаров его главной идеей назвал создание условий для выхода самозанятым из тени с минимальными издержками. На новый налоговый спецрежим со следующего года смогут перейти физлица и индивидуальные предприниматели, не имеющие работодателя и наемных работников и зарабатывающие не более 200 тыс. руб. в месяц (2,4 млн руб. в год). Регистрироваться самозанятые смогут без визита в налоговую службу — через мобильное приложение «Мой налог». С его помощью нужно будет платить налог: 4% от дохода при работе с физлицами, 6% — с юрлицами. Такой эксперимент пройдет в четырех регионах — в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане — и продлится десять лет, до 2029 года. Для стимулирования выхода граждан из тени предусмотрен «аванс» в 10 тыс. руб.— эта сумма будет вычтена из налога легализовавшихся репетиторов, водителей, нянь, дизайнеров и всех иных «фрилансеров».

Как самозанятых готовят к эксперименту

Авторы проекта—единороссы настаивают, что он не ухудшает положение самозанятых, ведь сейчас по закону они должны платить 13% подоходного налога со своих заработков. Из 4–6% налога легализовавшихся граждан 1,5% пойдут в Фонд обязательного медицинского страхования. Отчислений в Пенсионный фонд не предполагается. Работник самостоятельно будет решать, платить взносы на будущую пенсию или нет.

Андрей Макаров опроверг предположения о том, что для самозанятых будут введены новые крупные штрафы за уклонение от регистрации. Он пояснил, что у тех, кто не воспользуется возможностью легализации, возникнут риски, уже описанные в действующем законодательстве. Это две статьи Уголовного кодекса: занятие незаконной предпринимательской деятельностью и неуплата налогов. «Люди считали, что их не видят. Но мир изменился»,— отметил депутат, пояснив, что факт оказания услуг нелегалами легко отследить, поскольку они используют интернет и различные агрегаторы. Тем не менее в качестве мягкого варианта наказания законопроектом предложены штрафы для тех, кто вошел в новый налоговый режим, но налог не платит: если самозанятый не оформил чек в первый раз, сумма штрафа составит 20% от чека, при повторном нарушении в течение полугода — 100%.

Как правительство поддержало депутатский законопроект о выводе самозанятых из тени

Оппозиционные фракции законопроект не поддержали. Михаил Щапов (КПРФ) увидел в нем «обычное желание обложить граждан налогами»: «Граждане государству не доверяют, оно сначала должно доказать, что регистрация полезна самозанятым». Сергей Иванов (ЛДПР) поинтересовался, в каком случае можно будет считать эксперимент удавшимся и тем, не переквалифицируются ли индивидуальные предприниматели в самозанятых, поскольку у нового режима более привлекательные налоговые ставки. По прогнозу Андрея Макарова, в течение первого года зарегистрируется несколько десятков тысяч человек — остальные «будут смотреть, что будет». От также отметил, что, «очевидно, что часть ИП может уйти в этот режим», добавив, впрочем, что риски такого перетока минимальны. Что касается самой системы регистрации самозанятых — «такого нигде в мире нет», пояснил глава комитета.

Беспокоило депутатов и снижение заинтересованности муниципалитетов в поступлениях от работников, ведь при переходе ИП в режим самозанятых местные власти лишатся части поступлений (средства от нового спецрежима будут делиться между федеральным и региональными бюджетами). Андрей Макаров согласился, что муниципалитеты должны получить часть этих средств, и предложил «подумать на эту тему позже». Наконец, Олег Шеин («Справедливая Россия») поинтересовался: создает ли новый режим хоть какую-то мотивацию гражданам для регистрации в качестве самозанятых? Ответом Андрея Макарова стала отсылка к Конституции — к статье о том, что все должны платить установленные налоги и сборы: «Мы должны стимулировать понимание людей, что как бы ни было неприятно, но платить налоги надо».

ФНС обяжет бизнес платить страховые взносы и НДФЛ за самозанятых

Лента новостей

Все новости »

Об этом заявил глава Минфина Антон Силуанов. Таким образом, по мнению министра, будет оказываться влияние на «ушлых предпринимателей», уходящих от уплаты налогов

Фото: depositphotos.com —>

Федеральная налоговая служба обяжет бизнес платить страховые взносы и НДФЛ за самозанятых, сообщает РИА Новости. Об этом заявил министр финансов Антон Силуанов на заседании Госдумы. Таким образом, ведомство повлияет, по словам министра, на «ушлых предпринимателей», которые уходят от налогов.

Почему самозанятый — это очень выгодно? Берем обычный трудовой договор. Взносы пенсионного страхования — 22%, социального — 3%, медицинского — еще 5%. Прибавляем ставку НДФЛ в 13%. В итоге в среднем работодатель платит за работника 43%. Здесь еще не учитываются страхование по временной нетрудоспособности или взносы по травматизму.

Самозанятые же освобождаются от уплаты подоходного налога и НДС. Они обязаны платить налог в 4% от своего дохода при работе с физлицами и 6% при работе с ИП и юрлицами. Четыре процента платить или более сорока? Вопрос риторический. В теории можно работать только с самозанятыми — выгода очевидна. Используют такую лазейку пока не все, говорит самозанятый фотограф Валерия.

«На одном предприятии я в штате, я там действительно работаю каждый месяц — у меня определенное количество съемок, я фотограф. А там, где я самозанятая, у меня бывают иногда съемки. Но это нерегулярно. Люди, которые нанимают, с удовольствием платят в конвертах. Мне кажется, что многие даже не знают о том, что можно самозанятых устраивать вместо штатников. Потому что всем очень выгодно никого не устраивать, а платить в конвертах».

Некоторые работодатели прибегают к прочим уловкам, чтобы минимизировать налоги. Например, заключают договор гражданско-правового характера или сотрудничают с индивидуальными предпринимателями. По форме ИП ставка на доходы — 6%, но остается уплата взносов, пенсионных и медицинских. ИП форма как бы промежуточная между обычным трудовым договором и самозанятыми. Но последние вне конкуренции, отмечает директор Института профессионального кадровика Валентина Митрофанова.

Валентина Митрофанова директор Института профессионального кадровика «У меня в компании работает самозанятый юрист. То есть он не был у меня штатным работником, он работал на гражданско-правовом договоре. После этого, когда он оформил себе, собственно, патент, он пришел и сказал, что получил статус самозанятого. Для меня, конечно, получилась существенная экономия в виде взносов, которые я теперь не плачу. Раньше в Пенсионный фонд я платила. То есть это хорошая экономия. Если ко мне придет человек, который будет просить, чтобы я его оформила по трудовому договору, и наравне с этим будет приходить самозанятый, то, конечно, с экономической точки зрения я приму самозанятого».

[1]

Министр финансов Антон Силуанов заявил, что «ФНС видит все те предприятия, которые пытаются взять себе вместо штатных работников самозанятых». Такому бизнесу следует досчитать налоги, но не в этом году, а в следующем.

Как будут выявляться нарушители, пока неясно. Конкретных методов у ведомства сейчас нет, но, по словам Силуанова, они появятся в следующем году. Позиция Минфина сейчас только навредит всему эксперименту, уверен основатель компании «Уральская гиря» Артем Артемьев.

Артем Артемьев основатель компании «Уральская гиря» «Не секрет, что многие пытаются сэкономить, выводя сотрудников за штат. Самозанятыми себя почувствовали люди, которые в правовом поле работают. С ними стало выгодно иметь дело предприятиям: малому и среднему бизнесу. А сейчас мы видим, что малый и средний бизнес будет их чураться и с опаской относиться к сотрудничеству с этой категорией новых бизнесменов. Нужны какие-то другие решения. Эксперимент по самозанятым только начался, а уже может иметь такие отрицательные последствия».

Конечно, в правилах для самозанятых подобные кейсы предусмотрены. Например, самозанятый не может работать с фирмой, в штате которой он состоял ранее в течение двух лет. Звоночком для налоговой станет и постоянное оказание услуг одной и той же компании.

Но всегда есть место для лазеек, самозанятые — это все-таки эксперимент. Главное для властей сейчас — вывести предпринимателей из тени, а уже потом, скорее всего, поднимать налоги. «Из сумрака» уже вышли 240 тысяч самозанятых, и до 2028 года Минфин ожидает еще 2 млн человек.

Самозанятым россиянам придется платить налоги

В этом году налоговое законодательство пополнилось новыми видами обязательных платежей. В том числе изменения коснулись самозанятых граждан.

Это та категория населения, которая работает на себя, не привлекая дополнительную рабочую силу.

В перечень самозанятых россиян включены репетиторы, люди, ведущие собственное хозяйство, няни, сиделки. Со временем список увеличат, данные полномочия уже даны региональным властям, а к перечню могут прибавиться фрилансеры, фотографы, операторы, и т. д.

Основные пункты нового налога

В Правительстве отмечают, что число самозанятых граждан в России поистине впечатляющее – более 20 млн. Чуть больше 10 тысяч человек из них оформили ИП и работают, уплачивая налоги.

Все остальные пока остаются в тени.

В середине нынешнего года новый налог пройдет тестирование в нескольких крупных регионах страны. Для жителей Москвы и области, Калужского региона и Татарстана будет разработана упрощенная схема регистрации в качестве самозанятых лиц.

Для этого им понадобится достичь возраста 16 лет, не иметь официальной работы, статуса ИП, нанятых сотрудников.

Как будут рассчитывать налоговые ставки

Налоговые ставки будут напрямую зависеть от сотрудничества самозанятого гражданина с физическими или юридическими лицами. Если он будет предоставлять услуги юридическим организациям, налоговая ставка составит 6%.

В случае сотрудничества с физическими лицами, а также при продаже товаров размер налогов составит 4%.

Граждане, работающие на себя, будут обязаны вносить дополнительные взносы в Пенсионный фонд (1,25%) и Фонд медицинского страхования (0,25%).

При этом рассчитывать на страховую пенсию они смогут только в том случае, если самостоятельно будут вносить дополнительные взносы в ПФР или станут участниками НПФ.

[2]

Что ждет самозанятых граждан без официального статуса

Если человек, работающий на себя не получит соответствующий статус, его будут ждать штрафы в размере 20% от получаемого дохода. Сумма взыскания будет не меньше 1 тыс. рублей.

В случае повторного выявления нарушения, если гражданин не закрепит в течение полугода свой статус после первого предупреждения, он заплатит всю сумму выявленного дохода. В данном случае сумма взыскания составит минимум пять тысяч рублей.

Налог для самозанятых: кому и сколько придётся платить

Лайфхакер разобрался, что такое налог на доход от профессиональной деятельности и почему платить его выгоднее, чем открывать ИП.

Что за налог

Госдума приняла Налоги для самозанятых: кого коснется и как будет работать закон закон о введении налога на профессиональный доход (НПД). В нём предлагаются специальные условия налогообложения для самозанятых — репетиторов, нянь, уборщиков, маляров, копирайтеров, кондитеров и подобных специалистов, которые получают плату за услуги наличкой или на карту и не делятся доходом с государством. С помощью нормативного акта власти пытаются вывести из тени массивный сегмент неплательщиков налогов.

НПД введут с 1 января 2019 года, правда, пока в качестве эксперимента и только в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане. Если их опыт признают успешным, новый налог будет применён во всех регионах.

Кто сможет платить налог на профессиональную деятельность

Как следует из законопроекта Законопроект № 551845-7 О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан) , на НПД смогут перейти физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели. При этом они не должны действовать на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров и у них не может быть наёмных работников.

Объём доходов, на которые начисляется налог, не должен превышать 2,4 миллиона в год (примерно 200 тысяч в месяц). Если зарабатываете больше, НПД уже не для вас.
Регламентированы и виды деятельности. Платить НПД не смогут те, кто перепродаёт товары (исключение — личные вещи), а также добывает, реализует полезные ископаемые.

Кроме того, на начальном этапе нужно жить или работать в одном из пилотных регионов. Если человек работает через интернет, важно, где находится он сам, а не его заказчик.

Сколько надо будет платить государству

Это зависит от того, кто оплачивает ваши услуги. Если имеете дело с физическими лицами, то отчислять государству придётся 4% дохода, если с юридическими — то 6%.

При этом такие налогоплательщики освобождаются от НДФЛ в отношении доходов от бизнеса, а ИП — от НДС (исключение — ввоз товара из-за границы) и уплаты страховых взносов.

Как новый налог будет работать на практике

Обещают Во фракции «Единая Россия» обсудили с главой ФНС поддержку самозанятых граждан , что налог будет «максимально простым и удобным для граждан». При этом он не требует Законопроекты о налоговом режиме для самозанятых прошли первое чтение «никаких расходов, никакого администрирования, никаких отчётов, никаких бухгалтеров, никакого обращения в налоговую службу, никакого похода к чиновникам».

Чтобы начать платить НПД, достаточно установить мобильное приложение «Мой налог» и зарегистрироваться.

Те деньги (доходы), которые будут поступать на счёт, человек сам сможет предъявлять налоговой, то есть фискализировать. Фискализация будет проходить через мобильное приложение. Никакого кассового аппарата не понадобится.

В конце месяца служба подсчитает, сколько вы получили, и начислит налог на эту сумму. Его можно будет оплатить по безналу до 25 числа месяца, следующего за отчётным. Никакие бухгалтерские документы при этом подавать не нужно.

Пытались ли раньше вводить это режим

Законотворцы полагают Законопроекты о налоговом режиме для самозанятых прошли первое чтение , что до 30 млн человек в России получают доходы и не делятся ими с государством. Поэтому попытки мотивировать их платить налоги уже предпринимались.

Так, в конце 2016 года был принят закон Федеральный закон «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 30.11.2016 N 401-ФЗ , который предлагал некоторым категориям самозанятых (няни, сиделки, клинеры, репетиторы) встать на учёт в ФНС и получить налоговые каникулы до 2019 года. По окончании этого срока они должны были платить налог на доходы физических лиц, или зарегистрироваться как ИП, или прекратить профессиональную деятельность. Однако нововведение было признано неэффективным Минфин решил продлить налоговые каникулы для самозанятых еще на год . По данным на 1 марта 2018 года, правом на налоговые каникулы воспользовались всего 939 ОП РФ: Минфин предлагает фактически приравнять самозанятых граждан к ИП человек.

Но налог на профессиональную деятельность — принципиально новое предложение.

Как новый закон повлияет на тех, кто работает на себя

По мнению директора по развитию бизнеса фискальных решений АТОЛ Юлии Русиновой, те, кого тем или иным образом коснётся новый законопроект, поначалу отнесутся к нему с недоверием и даже опаской, и на регистрацию решатся только самые смелые.

Директор по развитию бизнеса фискальных решений АТОЛ.

В законе предусмотрены штрафы для самозанятых, которые, зарегистрировав свой статус, продолжат уклоняться от налога. Так, на первый раз штраф составит 20% от суммы, которую попытались скрыть. При следующем нарушении (если оно случится в течение шести месяцев после первого) штраф составит уже 100% суммы скрытого от налоговой поступления.

Что выгоднее: регистрироваться как самозанятому или открыть ИП

Рассматривая варианты, учитывать стоит и налоговую нагрузку, и удобство сдачи отчётности.

Cоздатель и главный редактор проекта об удалённой работе и фрилансе Digital Broccoli.

Самозанятые будут платить 4% с дохода от физических лиц и 6% — с дохода от юридических. Ещё есть следующие вычеты: 1% для налога на доходы от физлиц и 2% для налога от юрлиц, но не больше 10 000 рублей нарастающим итогом. ИП на упрощённой системе налогообложения платят 6% со всех доходов или стоимость патента (от 6 до 30 тысяч рублей в зависимости от вида деятельности и региона).

Самозанятым удобнее: они освобождаются от страховых взносов, не обязаны устанавливать онлайн-кассы. Декларацию подавать тоже не нужно. Пока что всё выглядит намного выгоднее ИП на УСН или патенте и, главное, проще, так как нет бумажной волокиты.

Кто относится к самозанятым гражданам в России: список профессий

В России уже некоторые время существует такое понятие, как самозанятость. Критерии спецрежима определены законодательством. Они охватывают мелких предпринимателей, не имеющих статуса ИП, а также физических лиц, которым не предоставляется право найма сотрудников. Установлены также виды деятельности для самозанятых в 2019 году.

Общее понятие

Ключевая цель контроля самозанятости заключается в выводе населения из теневого сектора экономики. Некоторые россияне даже при желании легализовать собственную деятельность не в курсе, как сделать это правильно и без нарушения законов.

Считается, что большинство людей, получающих нелегальные доходы, занимаются розничной торговлей либо оказанием услуг. Причин такой ситуации несколько:

1. В РФ занятость и уровень зарплаты в различных регионах существенно различаются.
2. Далеко не всем предпринимателям удается вести свой бизнес успешно. Иногда у ИП возникают проблемы даже с уплатой страховых взносов.
3. Есть и принципиальная позиция людей, недовольных расходованием средств российского бюджета и не желающих платить налоги.

Вместе с тем все эти люди не готовы отказываться от медицинского, пенсионного, социального обеспечения, хотя не делают отчислений в соответствующие фонды. Оплачивать все эти блага приходится добросовестным налогоплательщикам. Несмотря на штрафные санкции, существенных улучшений ситуации не наступало, поэтому власти решили четко определить, кто может быть самозанятым гражданином в 2019 году.

В Минюсте РФ подготовлен законопроект с целью установления правового статуса самозанятых. В ведомстве полагают, что под это определение подпадают граждане, ведущие предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии. Такая деятельность может заключаться в продаже товаров, произведенных самостоятельно, оказании услуг, выполнении работ для других физлиц. К этой категории предложено отнести людей, которые не зарегистрировались в качестве ИП, но уведомивших о ведении деятельности налоговые органы.

Форматы работы и критерии

Ранее властями Российской Федерации было определено, какими видами деятельности может заниматься самозанятый гражданин. Всего существовало три позиции, включавшие:

1. Присмотр или уход за детьми, гражданами с заболеваниями, людьми старше 80 лет и прочими лицами, которым необходимо постоянное наблюдение согласно заключению медорганизации.
2. Репетиторские услуги.
3. Помощь в ведении домашнего хозяйства, клининговые услуги, уборка.

Регионам было предоставлено право пополнять данный перечень по мере необходимости.

Самозанятым в 2019 году может быть человек, соответствующий определенным критериям:

1. Физлица, не имеющие работодателя и не привлекающие наемных работников.
2. Люди, торгующие продуктом собственного изготовления.
3. Лица, получающие доходы в пределах 2 400 000 рублей за год.
4. Люди старше 16 лет.

Иностранцы, трудящиеся на условиях найма у граждан, предпринимателей либо в организациях не считаются самозанятыми. То же самое касается иностранных граждан, трудящихся у адвокатов, нотариусов или других специалистов с частной практикой. Определить, кто относится к самозанятым, а кто не попадает в эту категорию, можно в статье 217 НК РФ.

В список видов деятельности самозанятых граждан входят:

1. Лица, оказывающие репетиторские услуги.
2. Няни.
3. Парикмахеры.
4. Специалисты по маникюру.
5. Швеи.
6. Граждане, торгующие фруктовой, ягодной, овощной продукцией, выращенной самостоятельно.
7. Фотооператоры.
8. Кондитеры.
9. Шоферы.
10. Фрилансеры-копирайтеры.
11. Журналисты.
12. Массажисты, трудящиеся на дому.
13. Специалисты по восстановлению ювелирных изделий.
14. Специалисты по ремонту и восстановлению компьютеров или бытовых приборов, приезжающие домой к клиенту.
15. Люди, сдающие недвижимое имущество.

Пока официальный реестр профессий самозанятых не сформирован и не утвержден, самозанятым в 2019 году может быть любой человек, соответствующий вышеперечисленным критериям.

Ограничения при самозанятости

Но помимо разрешенных видов деятельности для самозанятых имеются и некоторые ограничения. Закон не разрешает самозанятым:

1. Реализовывать подакцизные товары, подлежащие обязательной маркировке.
2. Заниматься перепродажей продукции или имущественных прав.
3. Добывать и реализовывать полезные ископаемые.
4. Осуществлять деятельность в интересах других лиц по агентским, комиссионным и другим соглашениям.

Не признаются самозанятыми граждане, использующие определенные режимы налогообложения. Нельзя одновременно быть самозанятым и пользоваться ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН.

Есть еще один очень важный нюанс. Условия для самозанятых, работающих в соответствующем правовом поле, с 2019 года создаются только в четырех регионах. Это относится к:

1. Москве.
2. Столичной области.
3. Калужскому региону.
4. Татарстану.

Предполагается, что если эксперимент окажется успешным, работа для самозанятых станет доступна населению других регионов. Пока полный список территориальных единиц, которые в будущем могут подключиться к проекту, не публикуется.

Налогообложение и самозанятость

Для самозанятой деятельности введена новая система налогового учета, предусматривающая получение особого разрешения – патента. По этому нововведению гражданам дается право заниматься определенной деятельностью без регистрации как индивидуальные предприниматели.

Понятие и порядок выплаты налогов с доходов самозанятых лиц уточнены в поправках к Налоговому кодексу. Три вида самозанятых попадают под действие так называемых налоговых каникул. Это значит, что до завершения 2018 года они освобождаются от обложения НДФЛ. Данное правило касается репетиторов, помощников по хозяйству и уборщиков, а также людей, присматривающих за больными, пожилыми гражданами и детьми.

Срок действия льготы завершится в 2019 году. С этого момента правила ведения бизнеса для самозанятых из перечисленных категорий несколько усложнятся. Им придется прекратить работать в выбранной сфере либо зарегистрироваться как ИП и выплачивать налоги.

Правда, в Госдуме рассматривают возможные изменения в законодательство, которые предполагают продление налоговых каникул и возможность ведения некоторых видов деятельности без необходимости регистрации ИП. Но в подобных обстоятельствах самозанятым придется вставать на налоговый учет.

Особенности патентной системы

В перечне самозанятых числятся люди, которые вправе выкупить патент за определенную сумму. Данная сумма устанавливается властями региона, но не должна превысить 20 000 рублей. Выплаты разделяются на части:

1. Уплата взносов в ФОМС.
2. Деньги, перечисляемые в ПФР.
3. Налоговая составляющая.

Оплата вносится единоразово, сумма автоматически распределяется казначейством. Заявка на предоставление патента заполняется у налоговиков. При оформлении надо предъявить паспорт и документально подтвердить отсутствие регистрации как ИП.

Для желающих реализовать свои идеи в бизнесе на условиях самозанятости патент имеет определенные преимущества:

1. Затраты на получение документа не привязаны к предположительному доходу, в отличие от режима ПСН.
2. Нет необходимости в ведении бухгалтерской отчетности.
3. Налог и все отчисления государству оплачиваются сразу при покупке патента.
4. Регистрация в налоговой службе без получения статуса ИП производится автоматически без соблюдения особых юридических требований.
5. Будущий бизнесмен не рискует имуществом, в отличие от ИП.

В дальнейшем перечень услуг самозанятых граждан планируется расширить. В него могут быть внесены видеосъемка, ремонт обуви и одежды, переводы иностранных текстов, самостоятельное производство молочной продукцией.

Отличия ИП от самозанятых

Самозанятость имеет ряд существенных отличий от работы с регистрацией ИП. Предприниматели, работающие официально, вынуждены ежегодно выплачивать страховые взносы в установленном объеме, даже если по каким-то причинам он не работал некоторое время. Самозанятый при получении дохода или без него не платит взносы. Его выплаты ограничиваются покупкой патента.

Согласно положениям законодательства, в дальнейшем легализация самозанятого человека будет предусматривать выплату налога на профессиональный доход. С учетом формата работы НДП составит 4% либо 6%. В плане сокращения расходов и упрощения учета самозанятость пока выглядит более привлекательным вариантом. Власти также обещают разработать приложение для мобильных гаджетов, позволяющее платить налог с карточки.

Но и в нюансах работы между ИП и самозанятыми имеются отличия:

1. У ИП отсутствуют лимиты по допустимым видам деятельности.
2. Самозанятым разрешается предоставлять услуги исключительно для персональных и домашних нужд людей.
3. Самозанятым не производится начисление трудового стажа, но они вправе делать взносы добровольно для накопления пенсионных баллов.
4. ИП должны проходить регистрационную процедуру в полном объеме, а самозанятым достаточно поставить налоговиков в известность о начале работы.

Предпринимателям необходимо подавать в госорганы отчетность по установленному образцу. Для самозанятых такой обязанности не предусмотрено. Однако самозанятые граждане, пытающие взять банковский кредит, попадут в непростую ситуацию, поскольку финансовые структуры будут приравнивать их к безработным.

Регистрация самозанятых и ее преимущества

Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов:

1. Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото.
2. Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой (нужно отправлять заказную корреспонденцию).
3. Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета (необходима авторизация).
4. В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса.

Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы. При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода. При повторном нарушении в пределах полугода это будет уже 100% дохода.

Регистрация в качестве самозанятого дает некоторые преимущества:

1. Защиту прав на законодательном уровне. Если при оказании услуг физлицам возникают разногласия, доказывать свою правоту придется получателю услуг.
2. Гарантии социального характера. Зарегистрированный самозанятый берет на себя обязательства по выплатам в соцфонды, поэтому может без ограничений пользоваться медуслугами и льготами от государства.
3. Спокойствие. Такая деятельность является легальной.

Самозанятые получают еще право на налоговый вычет. Данную преференцию следует отличать от возврата налогов при покупке жилплощади или социальных вычетов. В данном случае государство предоставляет своего рода аванс с целью уменьшения налогового бремени и стимулирования людей к выходу из «тени». Этот аванс равен 10 000 рублям.

Вычет предоставляется один раз и рассчитывается нарастающим итогом. Даже после снятия с учета и постановки на него снова расчеты не начнутся с нулевой отметки. Фактически в период действия вычета самозанятый платит 3%-й налог. Когда лимит будет исчерпан, налог возрастет до 4%. За этим налоговая следит самостоятельно.

Государству необходимо разработать действенный механизм, позволяющий одновременно стимулировать граждан к легализации своей деятельности и контролировать их доходы. Первые шаги в этом направлении уже сделаны, в том числе путем внедрения патентной системы. На данный момент в процедуре регистрации самозанятого нет ничего сложного, зато имеются определенные плюсы. Однако вопрос: «Какие виды самозанятых существуют, которым разрешено заниматься индивидуальным предпринимательством» остается открытым.

Источники

1. Тимофеева А. А. История государства и права России; Флинта, МПСИ — Москва, 2009. — 152 c.
2. Ивакина, Н.Н. Культура судебной речи / Н.Н. Ивакина. — М.: БЕК, 2017. — 334 c.
3. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 2. — Москва: РГГУ, 2016. — 451 c.
4. Омельченко, О. История политических и правовых учений. История учений о государстве и праве; М.: Эксмо, 2011. — 576 c.
5. Астахов, Павел Земельный участок. Юридическая помощь по оформлению и защите прав на землю с вершины адвокатского профессионализма / Павел Астахов. — М.: Эксмо, 2015. — 256 c.

Самозанятым россиянам придется платить налогиОценка 5 проголосовавших: 1 Владимир Солодовников

Опытный юрист с 10 летним стажем.

Образование: ЗСФ РГУП – Западно-Сибирский филиал Российского государственного университета правосудия(г. Томск).

Место работы: частная компания в г. Санкт-Петербург.

Источник: zolotaya-zvezda.ru